По статистике, более 95% предпринимателей в РФ сталкивается с ситуацией, когда их контрагент не выполняет своих обязательств, что приводит к возникновению убытков. Однажды получив убытки, мы начинаем понимать, что нужно проверять своих партнеров, чтобы дважды не наступить на одни и те же грабли.
Проверка контрагента - часто употребляемый в России термин, но что он означает? Давайте заглянем в Википедию.
«Проверка контрагента - это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе. Как правило, подобные задачи выполняет сотрудник службы безопасности компании. Целей у проверки контрагента может быть несколько:
- Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;
- Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков...»
Я постараюсь ответить на самые популярные вопросы, возникающие к компаний, которым приходится проверять своих партнеров.
Что такое проверка контрагента?
Проверка контрагента - это комплексный термин. Она делится на два вида: изучение контрагента в плане налоговых рисков и, непосредственно, проверку контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).
Давайте сначала разберемся с налоговыми рисками. Ни для кого не секрет, что ФНС России разработала и внедрила новую систему АСК-НДС-2, в автоматическом режиме вычисляющую из цепочек сделок ту, по которой не был уплачен НДС. Когда подобная цепочка найдена, происходит блокировка банковских счетов всех ее участников. А дальше - проверяются все компании, взаимодействовавшие в ней.
Что же делать, чтобы не попасть в подобную ситуацию?
Необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность. Это термин был введен Постановлением Высшего Арбитражного Суда №53 от 12.10.2006 г. Суть его в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов. Но опять встает вопрос: как это сделать?. Многие думают, что выписка из ЕГРЮЛ поможет доказать факт проявления должной осмотрительности. На самом деле - это заблуждение.
Как же грамотно проявить должную осмотрительность?
Есть два варианта. Первый - самостоятельно, но для этого нужно знать все источники информации, а также обладать необходимыми компетенциями. Второй - с помощью специальных онлайн-сервисов, которые позволяют видеть всю необходимую информацию в одном месте.
Однако, мало видеть интересующую информацию. Нужно понимать, как ее использовать. В этом смысле подход большинства специализированных сервисов крайне прост - «выплескивание» всех нужных и ненужных сведений на простого пользователя. Я это называю просто - информационная помойка. Вот, например, зачем среднестатистическому предпринимателю нужны коды ОКПО, ОКТМО, ОКОПФ или ОКФС проверяемого контрагента? И это - лишь вершина перечня данных, получаемых пользователем.
А что нужно пользователю?
Прежде всего ему нужен конечный результат и заключение по поводу того, какие риски он несет при работе с проверяемым контрагентом. Другими словами, необходимо проводить в режиме онлайн экспертную оценку сомнительных контрагентов и выдавать рекомендации по возможным рискам, связанным с ними.
Какой сервис умеет это делать?
Например, каждый из наших сервисов. Для удобства пользователей мы создали их на разных платформах - 1С, Windows, Web. Совсем недавно вышел наш новейший сервис ЛИК:Эксперт . Это первая наша разработка в Web интерфейсе.
Сервис создан для рядовых пользователей. Он позволяет получать экспертную оценку налоговых рисков, проявлять должную осмотрительность, практически мгновенно получать заверенную усиленной ЭЦП выписку из ЕГРЮЛ, которая полностью заменяет так называемую выписку с синей печатью, и многое другое. Кроме того, этот сервис умеет создавать базы данных для продаж с помощью более двух десятков критериев, что делает его прекрасным подспорьем для маркетологов, телемаркетологов, менеджеров по продажам.
Насколько ЛИК:Эксперт доступен с точки зрения стоимости?
У нашего сервиса есть всего лишь один конкурент, цена которого в 7 раз выше. Хотя и этот конкурент не делает профессиональной оценки налоговых рисков.
Мы нацелены на сегмент малого и среднего бизнеса, поэтому не можем позволить себе назначать высокую цену. Стоимость сервиса 44 тысячи рублей за один год использования. Хочу еще раз заметить, что это - не только система для экспертной оценки контрагентов, но и прекрасный инструмент для роста продаж. В среднем он окупается за одну-две недели активного использования.
Вернемся к проверке контрагентов на надежность.
Это наиболее сложный и затратный вид проверки. Есть масса онлайн-сервисов, которые предоставляют возможность проверки контрагентов. По крайней мере, они именно так об этом заявляют. Но на самом деле ситуация гораздо сложнее.
Воспользовавшись любым из платных сервисов по проверке контрагентов, мы видим информацию, собранную из разных источников. В лучшем случае на основании полученных сведений мы сможем автоматически сформировать отчет и распечатать его. Но вот что делать с ним дальше? А дальше нужно самостоятельно анализировать полученную информацию и принимать взвешенное решение.
В последнее время, например, в банковской сфере получил широкое распространение метод кредитного скоринга, но он не может гарантировать результат и существенно снизить кредитные риски. Вот какое определение скоринга дает Википедия:
«Кредитный скоринг — система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) лица, основанная на численных статистических методах. Как правило, используется в потребительском (магазинном) экспресс-кредитовании на небольшие суммы.»
Вдумайтесь! «Статистические методы…», «небольшие суммы…». Но можем ли мы, оценивая контрагента на предмет кредитных рисков, положиться лишь на статистические методы? Думаю, ответ очевиден.
Что же делать тем предпринимателям, которые хотят иметь 100% гарантии безопасности сделки?
100% гарантии никто и никогда не даст, так как невозможно проникнуть в голову вашего потенциального партнера (контрагента) и спрогнозировать его дальнейшее поведение. Можно существенно снизить риски, но для этого необходим сбор более «глубокой» информации, ее обработка грамотным специалистом, а также ряд превентивных юридических мер.
А какие гарантии могут дать специалисты группы компаний «ЛИК» относительно применения всех этих мер?
В нашей группе компаний есть аналитический центр, который уже много лет занимается разработкой и внедрением технологий защиты от кредитных рисков.
По многолетней практике могу сказать, что процент дефолтов при применении наших схем составляет не более 1%. Но для достижения подобного результата необходимо четко следовать инструкциям. Кстати, хочу добавить, что одной из функциональных особенностей нового сервиса ЛИК:Эксперт является личный кабинет пользователя, в котором возможно заказать более «глубокую» оценку контрагента и не только это.
В бизнесе крайне необходимо иметь максимум объективных сведений о деловом партнере или конкуренте. Чем большей информацией вы располагаете, тем лучше сможете ориентироваться в действиях конкурента или в надежности партнера, а это поможет вести собственное дело более уверенно и эффективно.
Иногда финансовая информация бывает необходима для других целей, например, для того, чтобы удостовериться в искренности или состоятельности супруга.
Провести расследование самостоятельно практически невозможно — банки неохотно и далеко не всем открывают информацию о своих клиентах.
Пользуясь своими полномочиями и связями, частный детектив предоставит вам информацию о расчетных счетах нужного лица или организации в Российской Федерации.
Частный детектив узнает:
- номера счетов,
- их реквизиты,
- дату создания,
- остаток денежных средств,
- сумму задолженности,
- систематичность выплат по кредитам,
- движения денег по счету.
Частный детектив расскажет и о финансовых операциях, которые партнер или конкурент хотел бы оставить в тайне, совершая их от имени посторонних лиц или под вымышленными именами на подложные документы. Также мы имеем возможность узнать о нелегальных или неофициальных выплатах, совершенных объекту расследования.
Полученные сведения помогут реально оценить надежность делового партнера, потенциального клиента или заемщика. Данные о финансах конкурентов помогут выстроить правильную стратегию деятельности и составить оптимальный бизнес-план, узнать о всех поставщиках производителя, покупателях конкурента, и о всех, не слишком законных, его финансовых операциях.
Для получения данных наши частные детективы используют новейшие базы данных 2015 года . Они узнают все подробности о финансовом положении со сто процентной точностью, в полной тайне от объекта расследования, не вызывая никаких подозрений.
Не пробуйте получить подобную информацию собственными силами. Просто обратитесь к нам – мы поможем вам вести свой бизнес спокойно и уверенно. Ведь быть осведомленным – значит быть вооруженным.
Как «пробить» клиента или конкурента.
Зачастую возникает потребность что называется «пробить» клиента, контрагента, конкурента, а иногда и партнера. В этой работе существенную помощь могут оказать приведенные ниже ресурсы.
Информация актуализирована на 25.05.2015
Регистрационные данные
http://egrul.nalog.ru/ – отсюда можно почерпнуть сведения, внесенные в Единый Государственный Реестр Юридических Лиц.
https://service.nalog.ru/inn.do – сервис определения ИНН физического лица. (Необходимо знать ФИО, дату и место рождения, паспортные данные)
http://www.cbr.ru/credit/main.asp – справочник по кредитным организациям. Сведения ЦБ РФ о банках и прочих кредитных организациях, об отзывах лицензий на осуществление банковских операций и назначениях временных администраций, раскрытие информации и пр.
http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 – официальный сайт Федеральной миграционной службы России, где можно проверить действителен ли предъявляемый гражданином паспорт, а также разрешения на работу в России для иностранных граждан.
http://www.e-disclosure.ru/ – сервер раскрытия информации по эмитентам ценных бумаг РФ.
http://sts.gov.ua/businesspartner/ — сервис проверки Налоговой службы Украины. Позволяет проверять юридическое лицо не только по собственным данным налоговой службы, но и другим открытым базам данных государственных порталов Украины. В России такого пока нет.
http://alexandr-sel.livejournal.com/33499.html#cutid1 – подборка ресурсов для проверки компаний на территории Республики Беларусь.
http://kgd.gov.kz/ru – официальный портал Налогового комитета Министерства финансов республики Казахстан. Располагает рядом удобных сервисов, включая реестр плательщиков НДС, поиск налогоплательщиков в республике и проч.
Недобросовестные поставщики
http://zakupki.gov.ru/ – проверка компании по реестрам недобросовестных поставщиков
Поиск проводится по реестрам:
- Реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) (44-ФЗ);
- Реестр недобросовестных поставщиков (223-ФЗ);
- Реестр недобросовестных подрядных организаций (ПП РФ 615)
https://service.nalog.ru/bi.do – сервис позволяет выяснить, заблокированы или нет банковские счета конкретного юридического лица или индивидуального предпринимателя.
http://sudact.ru/ – ресурс по судебным и нормативным актам, включающим решения судов общей юрисдикции, арбитражных судов и мировых судей с качественным удобным поисковиком.
http://fedsfm.ru/documents/terrorists-catalog-portal-act – Росфинмониторинг. Ресурс позволяет проверить, не являются ли ваши клиенты, контрагенты, конкуренты, и не дай бог, партнеры террористами или экстремистами.
Судебная практика
http://xn--90afdbaav0bd1afy6eub5d.xn--p1ai/ – единая база данных решений судов общей юрисдикции РФ.
http://ras.arbitr.ru/ – Высший арбитражный суд РФ с картотекой арбитражных дел и банком решения арбитражных судов.
http://www.fssprus.ru/ картотека арбитражных дел Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации
http://kad.arbitr.ru/ – он-лайн картотека Арбитражного Суда Российской Федерации. Чрезвычайно полезна при умелом использовании для конкурентной разведки.
Электронное правосудие – картотека арбитражных дел. При помощи сервиса вы получаете доступ к любому делу в любом арбитражном суде. Достаточно указать известные вам параметры. Искать надо при помощи правой колонки. Поиск можно вести по участникам дела (название организации или ИНН), по фамилии судьи, по номеру дела, фильтровать по датам.
http://check.arbitr.ru/ — Проверка подлинности судебного акта в форме электронного документа
http://bankrot.fedresurs.ru/ – единый федеральный реестр сведений о банкротстве.
http://www.law-soft.ru/ – информация о предприятиях, находящихся в стадии банкротства, обобщается из «Коммерсанта», «Российской газеты». Информация с 2007 года по настоящее время. Через расширенный поиск Yandex отлично ищется по сайту.
https://sudrf.ru/ – Информация о деятельности федеральных судов общей юрисдикции. Позволяет, согласно описанию, провести поиск:
- по делам и судебным актам
- по категориям уголовных дел
- текстов судебных актов.
Прочее
http://rossvyaz.ru/activity/num_resurs/registerNum/ – полезный поисковик, позволяющий определить по номеру или фрагменту номера телефона, оператора и месторасположение.
Платные сервисы
http://www.egrul-base.ru/ — проверка клиентов, контрагентов, конкурентов за 15-30 минут. Проверка включает в себя поиск по «черным спискам», определение фактического хозяина бизнеса, связи компании, ее учредителей, генерального директора с другими организациями. Информация из ЕГРЮЛ. Цена 500 руб.
https://focus.kontur.ru/ — сервис проверки клиентов, контрагентов и т.п. , пользуясь официальными источниками статистики. Наряду с получением данных по отдельной организации позволяет в качестве дополнительной опции искать аффилированные между собой организации, а также пересечение по генеральным директорам, собственникам и т.п.
Цена 1300 руб./24 часа
Первичный список — источнник: блог hrazvedka.ru
Программа 1С: Бухгалтерия 8 предназначена для автоматизации учета хозяйственных операций. Расчеты с покупателями и поставщиками выступают неотъемлемой частью деятельности любого юридического лица.
Справочник «Контрагенты»
Справочник «Контрагенты» предназначен для хранения базы данных организаций и физических лиц, с которыми компания вступает в расчетные отношения.Справочник «Контрагенты» доступен из меню «Предприятие» верхней панели программы.
Также справочник «Контрагенты» можно найти в меню «Покупка» или «Продажа» панели задач программы.
Справочник «Контрагенты» имеет многоуровневую иерархическую структуру. Для удобства пользования справочником можно разделять всех контрагентов по папкам. Например, поставщики, покупатели и т. д.
Для создания новой папки следует нажать на кнопку «Новая группа» -
При создании новой группы потребуется указать ее наименование, при необходимости, написать комментарий.
Для того чтобы созданная группа сохранилась в базе данных, следует нажать на клавишу «Ок».В последующем с помощью кнопки можно будет отредактировать наименование группы, определить ее принадлежность к другой группе и т. д. В одной группе может быть несколько подгрупп, каждая из которых также может иметь определенное количество подчиненных элементов.
Для того чтобы создать контрагента, следует зайти в группу, в которой он должен находиться, и нажать на кнопку
В появившемся окне следует заполнить реквизиты контрагента: наименование, ИНН, КПП и т. д. Данные, занесенные в карточку контрагента, будут подставляться в печатные формы документов. Для сохранения контрагента в базе данных используется кнопка «Ок». Редактирование элемента допускается на любом периоде работы при помощи кнопки
Можно заполнять справочник «Контрагенты» перед началом внесения документов либо по ходу работы.Счета учета с контрагентами
По умолчанию счета учета расчетов с контрагентами установлены следующим образом:- Счет учета расчетов с поставщиком – 60.01
- Счет учета авансов выданных – 60.02
- Счет учета расчетов с покупателем – 62.01
- Счет учета авансов полученных – 62.02
Для добавления новой настройки следует воспользоваться кнопкой Счета учета расчетов с контрагентами прописываются для каждого контрагента в отдельности. Для одного и того же контрагента можно установить разные счета учета расчетов в зависимости от договора и вида расчетов.
Если оставить поля «договор» и «вид расчетов» пустыми, то счета учета расчетов с данным контрагентом будут распространяться на любые операции с ним и по всем договорам. Если оставить пустыми некоторые счета учета по каким-либо операциям, то по данным операциям счета учета расчетов с контрагентами подставляться не будут.Заполненная форма счетов учета расчетов с контрагентами может выглядеть следующим образом:
Исходя из представленного регистра сведений, можно сделать вывод, что установленные счета учета расчетов с контрагентом «Елена» будут распространяться на все расчетные операции и по всем договорам, так как поля «договор» и «вид расчетов» не заполнены.Добавлять новые позиции в регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» и изменять их можно на любом этапе работы с программой.
Покупка товарно-материальных ценностей
Приобретение (ТМЦ) оформляется на основании документов поставщика. Для оформления покупки ТМЦ в программе предназначены закладка «Покупка» в панели задач и меню «Покупка».
Для того чтобы оформить поступление ТМЦ, следует использовать документ «Поступление товаров и услуг», который можно найти в указанных закладках. Данным документом приходуются товары, материалы, оборудование и другие ТМЦ. Для того чтобы зарегистрировать поступление товаров или материалов используется вид операции «Покупка, комиссия». Для того чтобы принять материалы в переработку – «в переработку». Для покупки основных средств – «Оборудование».В табличной части документа на соответствующей закладке (например, «Товары») следует занести информацию о поступивших ТМЦ, их количестве, цене, порядке учета НДС, а также счетах учета номенклатуры.
На закладке «Счета расчетов» отражаются счета учета расчетов с контрагентом и по авансам выданным. Эти счета подставляются в документ из регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами».На закладке «Счет-фактура» можно внести сведения о полученном счете-фактуре.
При таком способе заполнения сведений о полученном счете-фактуре данная операция автоматически попадает в Книгу покупок.После проведения документа делаются следующие бухгалтерские записи.
Посмотреть результат проведения документа можно при помощи кнопки Оплата поступивших ТМЦ оформляется с помощью документа «Списание с расчетного счета», который можно ввести на основании платежного поручения либо на основании «Поступления товаров и услуг».
При проведении документа «Списание с расчетного счета» задолженность перед поставщиком уменьшается, и денежные средства на расчетном счете тоже уменьшаются.При авансовой форме оплаты сначала проводится банковская выписка, а потом оформляется поступление ТМЦ. В этом случае расчеты с поставщиками будут проходить с использованием счета 60.02.
Реализация товарно-материальных ценностей
Продажа товарно-материальных ценностей (ТМЦ) оформляется на основании первичных документов, которые выписывает организация. Для оформления продажи ТМЦ в программе предназначены закладка «Продажа» в панели задач и меню «Продажа».
В первую очередь выписывается счет. В счете указываются сведения о ТМЦ, их цене и количестве, а также реквизиты для оплаты. При проведении счет не делает никаких проводок, однако без сохранения документа получить печатную форму документа не удастся.
На основании счета на оплату можно ввести документ «Реализация товаров и услуг», который будет использоваться для отражения операции продажи на счетах.
По кнопке «Печать» можно получить печатную форму документа.После проведения документ «Реализация товаров и услуг» делает следующие бухгалтерские записи:
Нажав на ссылку «Ввести счет-фактуру», можно создать документ «Счет-фактура выданный», в котором все данные заполнятся автоматически.
После проведения документа «Счет-фактура выданный» автоматически делается запись в Книгу продаж.Оплата реализованных ТМЦ оформляется документом «Поступление на расчетный счет», который можно внести на основании «Реализации товаров и услуг».
Документ заполняется автоматически на основании данных, отраженных в «Реализации товаров и услуг». После проведения документ «Поступление на расчетный счет делает следующие бухгалтерские записи:
При авансовой форме оплаты сначала проводится банковская выписка, а потом оформляется реализация ТМЦ. В этом случае расчеты с покупателями будут проходить с использованием счета 62.02.
Сверка расчетов с контрагентами
Для сверки расчетов с контрагентами предусмотрен «Акт сверки взаиморасчетов», который заполняется на основании документов, введенных в программу (банковская выписка, поступление и реализация товаров и т. д.).«Акт сверки взаиморасчетов» доступен из меню «Покупка» и «Продажа» главного меню программы.
«Акт сверки взаиморасчетов» не делает проводок, но позволяет отследить состояние взаиморасчетов с контрагентами.
В «Акте сверки взаиморасчетов» необходимо указать период, за который производится сверка, выбрать контрагента, договор и валюту сверки, после чего нажать кнопку «Заполнить».
Сверка доступна в двух вариантах: по данным организации и по данным контрагента.На закладке счета учета расчетов по умолчанию установлены следующие счета, по которым производится сверка:
С помощью галочек и кнопок над списком счетов можно изменять состав счетов учета расчетов с контрагентами. Например, можно произвести сверку только по одному счету расчетов.Печатная форма акта сверки выглядит следующим образом:
Акт сверки печатается в двух экземплярах, на нем ставятся печать и подпись ответственных лиц, после чего акт сверки передается организации, с которой была проведена сверка.
